直布罗陀数十年来一直是领先的IT业务管辖地，以其低税率、资本利得和股息支付免税政策吸引全球企业。该地区建立了透明的加密货币监管体系，非法定货币虽非法定货币，但可合法交易。
在直布罗陀创建ICO或组织加密货币交易所需在清晰的法律框架内进行，业务开展环境稳定。然而，交易所牌照申请流程耗时较长。国家监管机构GFSC金融委员会会对每位申请人进行数月审核，详细核查信息，要求持续互动并符合监管要求。
加密货币的法律地位
直布罗陀并未针对加密货币制定专门法律，当地监管机构更关注“分布式账本技术（DLT）”的广泛范畴，包括技术应用的稳定性和可持续性。监管相关政府机构会依据资产性质与交易类型进行管理。
仅当加密资产具有金融工具特征时，才适用特殊监管制度。但无论如何，反洗钱和反恐融资法律以及消费者权益保护法均适用于加密资产交易。
加密货币监管框架
自2018年1月起，直布罗陀实施了全面更新的IT技术监管体系。该法规要求所有加密货币交易所、区块链及DLT相关企业必须申请加密货币交易所牌照，并由国家监管机构GFSC委员会颁发。自2017年起，GFSC负责监管ICO运作，并在DLT框架内进行控制。新型加密经济产品的推出由名为“创新与创作团队”的专门委员会监督。
直布罗陀加密货币交易所牌照需在公司（交易所）于国家监管机构注册后颁发。申请人需满足以下条件：
- 提供符合直布罗陀DLT原则的证明；
- 根据反洗钱和反恐融资规范要求，提供信息披露保证；
- 展示技术准备就绪，包括计算资源、客户信息保护协议等。
若需运营支付系统，则不需要DLT许可，只需常规EMI牌照用于发行电子资金（如PayPal所用类型）。其他情况则必须按规则获得GFSC许可。
牌照持有人的核心义务
持有直布罗陀加密货币交易所牌照需实施多项行动，以在以下操作中打击洗钱和恐怖主义融资：
- 虚拟资产与法币之间的兑换；
- 多种虚拟资产形式间的交换；
- 虚拟资产转移；
- 虚拟资产的保管和/或管理，或控制虚拟资产的工具；
- 参与并提供与发行人发行和/或销售虚拟资产相关的金融服务。
针对上述操作，牌照持有公司需落实以下措施：
- 制定与加密资产交易相关的内部控制政策；
- 评估受控交易风险，并采取最小化措施；
- 任命负责合规与内部政策的人员；
- 识别参与加密资产交易的个人及法人注册数据；
- 识别政治敏感人物；
- 向客户告知合规、控制及个人数据处理的现有程序；
- 持续监控牌照持有公司的所有加密资产操作；
- 注册并维护所有进行中的加密资产交易记录；
- 按一般程序报告，并在发现涉及洗钱和恐怖融资交易时上报；
- 实施持续的加密资产交易内部监控与审计；
- 教育、考核并监督负责反洗钱和反恐融资规则的员工。
这只是标准行动列表，具体计划需根据每个案例的条件定制，涉及客户、产品、管辖区和操作接口的风险。专业法律顾问可为此提供深度支持，帮助制定所有必要政策与措施，确保加密企业符合相关立法要求。
常见问题
直布罗陀DLT牌照适用于哪些业务？
DLT牌照主要覆盖加密货币交易所、区块链技术服务商和数字资产托管平台。它适用于涉及虚拟资产兑换、转移和管理的业务，但不包括支付系统运营（需EMI牌照）。
申请流程通常需要多长时间？
GFSC审核流程通常耗时数月，具体取决于申请材料的完整性和合规程度。监管机构会详细验证所有信息，并要求持续互动，确保符合DLT原则和反洗钱标准。
直布罗陀在税务方面有哪些优势？
直布罗陀提供低税率环境，且免收资本利得税和股息税。这使其成为加密企业优化税务结构的理想选择，同时保持透明的监管框架。
牌照持有人必须履行哪些反洗钱义务？
包括制定内部控制政策、风险评估、客户身份识别、交易监控和定期报告。还需任命合规负责人，并持续培训员工，以应对洗钱和恐怖融资风险。
是否必须本地设立公司才能申请？
是的，申请人需先在直布罗陀注册公司，并在国家监管机构完成登记。之后才能提交牌照申请，并证明技术及合规准备就绪。
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